05/26 – Ein Großvater möchte zu Lebzeiten seinem Enkelkind, das mindestens sieben Jahre alt ist, einen Vermögensbetrag von beispielsweise 200.000 Euro schenken. Dabei legt er großen Wert darauf, die Kontrolle über das Vermögen nicht sofort abzugeben, sondern diese bis zum Tod beider Großeltern zu behalten. Gleichzeitig soll das Geld gewinnbringend angelegt werden und nach dem Tod des letzten Großelternteils dem Enkel einkommensteuerfrei zufließen.
So funktioniert die Verlängerung der Kontrolle mit der Police
- Großvater und Enkel werden beide als Versicherungsnehmer im Vertrag genannt, mit anteiligem Eigentum von 1% für den Großvater und 99% für das Enkelkind.
- Großvater und Großmutter sind als versicherte Personen eingetragen.
- Der Großvater zahlt den Einmalbeitrag als Schenkung an das Enkelkind.
- Verfügungen wie vorzeitige Auszahlungen oder Vertragsänderungen sind nur mit Zustimmung beider Großeltern möglich.
- Stirbt der Großvater, übernimmt die Großmutter allein die Kontrolle (1% Anteil) bis zu ihrem Tod.
- Erst nach dem Tod beider Großeltern wird die volle Verfügungsbefugnis wirksam auf das Enkelkind übertragen.
- Bei minderjährigen Enkeln sind beide Sorgeberechtigte und das Enkelkind in die Vertragsgestaltung eingebunden.
Steuerliche und rechtliche Vorteile
- Während der Vertragslaufzeit bleibt das Kapital steuerlich günstig, ohne laufende Einkommensteuer auf Erträge.
- Bei Auszahlung erfolgt eine mögliche Teilbesteuerung der Erträge, die auf 50% reduziert werden kann.
- Die Todesfallleistung an das Enkelkind ist einkommensteuerfrei.
- Es können mehrere Freibeträge für Erbschaft- und Schenkungsteuer genutzt werden, insbesondere wenn Schenkungen über große Vermögen mehrfach verteilt werden.
- Die Schenkung wird mit Beitragseinzahlung wirksam und benötigt keine notarielle Beurkundung.
- Innerhalb von zehn Jahren nach Schenkung oder Tod des Schenkers werden alle Schenkungen zusammengerechnet.
Fazit und Beratung
Diese Gestaltung erlaubt Großeltern, Vermögen an Enkel zu übertragen und gleichzeitig bis zum Lebensende die Kontrolle zu sichern. Die Police schützt das Vermögen vor vorzeitiger Verfügung und nutzt optimale Steuervorteile. Für eine individuelle, maßgeschneiderte Beratung stehe ich gerne zur Verfügung.
Vertiefende Informationen finden Sie auch auf meinem Blog:
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Für Fragen und eine ausführliche Beratung stehe ich jederzeit gerne bereit