04/26 – Ein Großvater möchte zu Lebzeiten einen Teil seines Vermögens, zum Beispiel 200.000 Euro, an sein Enkelkind übertragen – das Enkelkind ist mindestens sieben Jahre alt, voll- oder minderjährig. Dabei ist es ihm wichtig, die Kontrolle über diese Summe zu behalten, während er das Geld langfristig gewinnbringend anlegt. Der Anlagehorizont soll über die Lebenserwartung des Großvaters hinausgehen.
Gestaltung mit der Police
- Großvater und Enkel werden beide als Versicherungsnehmer im Vertrag eingetragen – der Großvater hält 1% und das Enkelkind 99% am Vertrag.
- Das Enkelkind ist die versicherte Person.
- Der Großvater zahlt den Einmalbeitrag und bewirkt dadurch die Schenkung an das Enkelkind.
- Nach dem Tod des Großvaters wird das Enkelkind automatisch alleiniger Versicherungsnehmer.
- Verfügungen wie vorzeitige Auszahlungen sind nur mit Zustimmung des Großvaters möglich, so behält dieser die Kontrolle.
- Beide Versicherungsnehmer müssen unterschreiben. Bei minderjährigen Enkeln sind zudem beide Sorgeberechtigte sowie das Enkelkind selbst in der vorgesehenen Form einzubeziehen.
Steuerliche Vorteile und rechtliche Hinweise
- Während der Laufzeit entfallen Einkommensteuern auf die Erträge der Police.
- Bei Auszahlung oder Rückkauf kann eine Teilbesteuerung anfallen, die unter bestimmten Umständen auf 50% reduziert wird.
- Die Todesfallleistung ist grundsätzlich einkommensteuerfrei.
- Der Freibetrag für Schenkungen vom Großvater an Enkel liegt aktuell bei 200.000 Euro und wird bei Schenkungen und Erbschaften innerhalb von zehn Jahren zusammengerechnet.
- Sollte der Vater des Enkels bereits verstorben sein, kann der Freibetrag sich auf 400.000 Euro erhöhen.
- Die Schenkung ist mit Einzahlung des Einmalbeitrags wirksam und benötigt keine notarielle Beurkundung.
Fazit und Empfehlung
Diese Form der Schenkung bietet die Möglichkeit, Vermögen langfristig zu sichern und trotzdem die Kontrolle über die Mittel zu behalten. Das Modell nutzt die steuerlichen Vorteile der Police optimal aus und sorgt für klare Verhältnisse innerhalb der Familie.
Für eine individuelle Beratung und die Auswahl einer passenden, fairen Police stehe ich jederzeit gern zur Verfügung.
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