Hier folgt Beitrag Nummer 2 der Serie „Erben und Schenken richtig gemacht“, diesmal zur gegenseitigen Absicherung von Ehepartnern nach dem Prinzip des Berliner Testaments. Die Gestaltung erfolgt wieder mit einer Police – für maximale Flexibilität, Sicherheit und Steuervorteile.
Konzept: Lebenslange Reserve für Ehepaare
Ein bewährtes Modell für ältere Ehepaare mit Kindern, die Vermögen langfristig schützen möchten: Die liquiden Mittel bleiben als lebenslange Reserve zunächst im Zugriff beider Ehepartner. Erst nach dem Tod beider Elternteile erhalten die Kinder das verbleibende Guthaben. Immobilien und weitere Vermögenswerte werden gesondert erbrechtlich geregelt.
Gestaltung per Police: So funktioniert es
Beide Ehepartner werden als Versicherungsnehmer und versicherte Personen gemeinsam im Vertrag geführt – mit jeweils 50% Anteil. Der Einmalbeitrag fließt je zur Hälfte von beiden Seiten ein. Verstirbt einer der Ehepartner, wird der/die Überlebende automatisch alleiniger Versicherungsnehmer und kann über die Police weiterhin frei verfügen. Erst nach dem Tod des letztversterbenden Elternteils fließt das verbleibende Kapital an die Kinder; diese erhalten im Antrag ein widerrufliches Bezugsrecht zu gleichen Teilen.
Praktische und steuerliche Vorteile
Das Guthaben bleibt während der Laufzeit steuerlich privilegiert: Es fällt keine laufende Einkommensteuer auf Erträge an. Auch Teilauszahlungen sind flexibel und ab Alter 62 und mindestens 12 Jahren seit Beginn kann die Besteuerung auf 50% der Erträge reduziert werden. Die Todesfallleistung für die Kinder ist einkommensteuerfrei. Die Übertragung der Police an die Nachkommen erfolgt außerhalb des Erbrechts und schützt somit vor Pflichtteilsansprüchen und Nachlass-Insolvenzen.
Beratung und weiterführende Information
Die konkrete Ausgestaltung sollte immer mit dem Steuerberater oder einem spezialisierten Anwalt individuell abgestimmt werden. Gerne unterstütze ich dabei mit kostenbewussten und transparenten Policen für Ihre familiären Ziele.
Weitere vertiefende Artikel finden sich in meinem Blog:
- Wie Sie das sicherste Portfolio der Welt bauen – für den langfristigen Kapitalaufbau
- Betriebs-, Basis-, Privatrente und Onlinebank – welche Anlageform ist am effektivsten für die Rente?
Für konkrete Fragen zur Umsetzung stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.